+7(953)577-89-53
Адреса в Нижнем Новгороде: Академика Лебедева 8, Львовская 13
пн-вс 10:00-19:00

Запросите полный список документов для составления декларации в форме обратной связи слева

<--------------------------

Адрес электронной почты:

xiiikopeek@yandex.ru

Новости

Официальная программа «Декларация» для заполнения 3-НДФЛ за 2018 год (применяется с 2019 года).

Скачать можно по ссылке

 

 

 

 

 

 

 ____________________________________________________________________________________

 

 

18.12.2018
18.12.2018

До конца 2018 года срок оплаты страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование предпринимателей. Так как 30 и 31 декабря выходные дни, а банк может перечислить платёж только на следующий день, чтобы не было взысканий недоплаченных денег, оплатить лучше до 28 декабря или раньше.

Квитанции для оплаты можно скачать по ссылке: https://vk.com/doc-61145146_485577561

В файле 2 листа с квитанциями: на пенсионное страхование и медицинское страхование. Красным выделены ячейки с реквизитами налогоплательщика, которые надо заполнить. Жёлтым выделены ячейки, которые будут различаться в зависимости от района прописки. Реквизиты налоговых инспекций для разных районов Нижнего Новгорода на третьем листе.

В следующем году страховые взносы увеличат до 36238 рублей, в том числе:

В пенсионный фонд - 29 354 руб.;

В медицинский фонд – 6884 руб..

Вопросы по актуальности реквизитов можно направит по электронной почте xiiikopeek@yandex.ruили задать по телефону +7(953)577-89-53

 

 

 

 

 

_____________________________________________________________________________

По вопросу о продаже недвижимого имущества, которым владели меньше 5 лет (или меньше 3 лет, если зарегистрировали покупку этого имущества до 01.01.2016), существует то ли хитрая схема уклонения от налога, то ли официальный налог на незнание налогового кодекса. Скрин с официального сайта налоговой службы прилагается. Есть два варианта продажи жилья (например, квартиры):

Первый вариант: если продаёте долю в квартире только от своего имени, то не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) 1 миллион рублей;

Второй вариант: если продаёте целую квартиру по одному договору, в котором сказано, что в том числе и Вы продаёте свою долю в квартире, то не облагается налогом 1 миллион рублей умноженный на размер доли. Например, если доля составляет 1/10, то не облагается НДФЛ 100 тысяч рублей.

Такая схема тянется с законодательства, которое существовало до 2008 года, но при этом в настоящее время существует подпункт 3 пункта 2 статьи 220 налогового кодекса: «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);»

То есть в кодексе прямо сказано, что законным является второй вариант, а про первый вариант не сказано ничего.

Такое разделение на два варианта продажи следует из разъяснений Минфина (ну, например, письмо департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 4 сентября 2017 г. N 03-04-05/56544), которыми должны руководствоваться сотрудники инспекций согласно пункту 5 статьи 32 налогового кодекса.

То есть, чтобы не платить налог, надо составить несколько договоров о продаже долей в квартире. Я сам знаю, что составить один договор просто удобнее из-за меньшего количества бумаги и простоты для граждан, так как надо предусмотреть, нет ли каких-то недосказанностей только в одном договоре, а не в нескольких. Но большое количество макулатуры, возможно, позволит сэкономить немало денег на налогах.

Вот уже несколько лет меня интересует: зачем существует способ обложить налогом, тех, кто плохо читал налоговый кодекс?

Также на всякий случай: доходом для целей налога, если стоимость продажи меньше 70% кадастровой стоимости, считается 70% кадастровой стоимости.

Спасибо за внимание. Надеюсь, что этот текст будет способствовать тому, чтобы государство не отобрало у Вас вообще все деньги.

 

 

 

________________________________________________________

УСН 6% от доходов - наиболее выгодная в большинстве случаев система налогообложения для микробизнеса.

Основная выгода – это уменьшение суммы налога на уплаченные страховые взносы. При этом, в случае отсутствия наёмных работников у предпринимателя, налог можно уменьшить на 100% уплаченных страховых взносов, а при наличии наёмных работников только на 50%.

Страховые взносы за работников – это существенная сумма, так как реальная ставка налога на доходы (в том числе НДФЛ, пенсионные, медицинские, социальные взносы и страховые взносы от несчастных случаев) на большинстве систем налогообложения составляет около 50% от выданных на руки денег).

В прилагаемом файле можно рассчитать минимальную сумму дохода, при которой уплаченные страховые взносы, в том числе за работников и самого предпринимателя, полностью будут зачтены в счёт уплаты налога по упрощённой системе налогообложения (если выбран объект налогообложения доходы со ставкой 6%).

Хотелось бы обратить внимание, что существуют льготы по страховым взносам и налогу при применении упрощённой системы налогообложения. В файле можно сделать расчёт только при отсутствии льгот.

Ссылка на файл с расчётом:

https://vk.com/doc-61145146_483132376

 

 

______________________________________________________

X

 

Не совсем относится к декларациям 3-НДФЛ. Скорее для тех, кто регистрируется в качестве предпринимателя.

Один из существенных вопросов, выбор системы налогообложения, так как самая распространённая причина прекращения предпринимательской деятельности в первый год - налоги, превышающие полученную прибыль (или фактическое приостановление деятельности, если налог, по какой-то непонятной государственным органам причине, меньше всех заработанных предпринимателем денег).

Наиболее распространённые системы налогообложения (без учёта специфических систем для отдельных отраслей) для ИП:

упрощённая система налогообложения (УСН) 6% от доходов или 15% от доходов за минусом расходов,

единый налог на вменённый доход (ЕНВД),

патентная система (ПСН),

традиционная (общая) система налогообложения (ТСНО или ОСНО).

 

ЕНВД и патентная система сильно зависит от местного законодательства, поэтому расчёт выгодности налогов в любом населённом пункте, слишком громоздкий и в отдельном файле его не уместить. Существуют, конечно, общие принципы. Например, для ИП занимающегося перевозками с одним автомобилем будет выгодна система в виде ЕНВД, так как фиксированные страховые взносы, на момент написания статьи превышают налог.

Традиционная система налогообложения может быть использована с НДС (налог на добавленную стоимость) или без него. У предпринимателей на традиционной системе налогообложения, если не считать специфических заказов, когда с НДС работать необходимо, всегда выгоднее работать без НДС. Но такая льгота может быть только при выручке (без учёта НДС) меньше 2 миллионов за каждые три идущих подряд календарных месяца. На традиционной системе предприниматели уплачивают налог в размере 13% от доходов за минусом профессионального вычета (то есть 13% от прибыли, если говорить на нормальном языке).

Так как на упрощённой системе налогообложения ставка 15%, то, при планируемых доходах существенно меньше 2 миллионов в квартал, можно выбирать традиционную систему налогообложения вместо упрощённой 15%.

 

При использовании файла, необходимо учитывать, что в отдельных регионах могут быть льготы по налогам, субсидии, надбавки, торговый собор и прочие отличия. Если такие есть, то формула для расчёта выгоды системы налогообложения будет другая. Но данный файл подходит для большинства регионов, в том числе для Нижегородской области, для которой он и был написан.

Фраза в файле "может быть выгодна 15% система налогообложения" применена не случайно. Для этой системы налогообложения характерны более частые доначисления налогов, в связи с большим объёмом хитрозаполняемой бухгалтерской макулатуры, которую могут потребовать налоговики, а у предпринимателей, которые платят 6% от доходов, нет обязанности предоставлять документы, подтверждающие расходы, так как налог от расходов не зависит.

А вот если выбрана упрощённая система с объектом налогообложения доходы минус расходы, то надо хранить кучу дебильных документов, которые должны ещё и быть самым дебильным способом заверены. Например, поставщик три года назад подписал договор. Перед подписанием договора было выпито существенное количество алкоголя и подписывали документы ногами. Подписи не сходятся, и радостный инспектор заметил это, поэтому взыскивает 15% от стоимости поставленных товаров, плюс пени и штрафы. При желании, можно, конечно, обратиться в самый быстрорешающий вопросы суд в мире, а до решения суда придётся помереть от голода. Кроме того, налоговая проверка сама по себе существенно мешает работать.

Также расходы на бухгалтерское обслуживание на упрощённой системе налогообложения УСН доходы минус расходы будут выше, чем на УСН с объектом налогообложения доходы.

В связи с этим, если выгода от экономии на налогах на УСН доходы минус расходы не значительна, рекомендовал бы выбирать УСН доходы.

 

В приложенном файле сравнивается выгода между УСН на 6% и 15%.

При сравнении традиционной системы без НДС нет смысла создавать отдельную таблицу для расчёта.

На традиционной системе, если доход не превышает 300 тысяч, предпринимателю надо будет заплатить минимум 32385 рублей за 2018 год (36238 рублей за 2019 год и 40874 рубля за 2020 год). В этом случае рекомендовал бы выбирать УСН 6%, так как не потребуется подтверждать расходы.

Если сумма дохода за год меньше перечисленных далее сумм, при сравнении ОСНО и УСН 6%, будет выгоднее УСН 6%:

за 2018 год - 587700 рублей;

за 2019 год - 664760 рублей;

за 2020 год - 757480 рублей.

При больших суммах дохода может быть выгоднее ОСНО, чем УСН 6%, но при этом повышается вероятность налоговой проверки.

При сравнении УСН 15% и ОСНО будет выгоднее ОСНО, если доходы за каждые 3 последующих календарных месяца не превышают 2 миллиона рублей без НДС. Опять же, общеизвестный критерий, для налоговой проверки на общей системе налогообложения – расходы больше 83% от доходов. Таким образом, чтобы государство не задолбало проверками, возможно, имеет смысл выбрать УСН 15%, при которой такой критерий отсутствует. Здесь необходимо обращать внимание на среднеотраслевую налоговую нагрузку по регионам.

Спасибо за внимание. Надеюсь, что статья поможет развитию Вашего бизнеса и как следствие увеличит благосостояние всего мира).

 

Ссылка на файл с расчётом выгодности системы налогообложения:

https://vk.com/doc-61145146_482745701?dl=cb3fe26765e0a9e229

 

 

________________________________________________________________

Скачать 3-НДФЛ 2018

16 октября 2018 появился очередной бланк декларации 3-НДФЛ (приказ от 03.10.2018 №ММВ-7-11-569@, зарегистрирован в минюсте 52438 от 16.10.2018). Применять бланк надо для налогового периода 2018 года, сдавать декларации на этом бланке надо будет с 2019 года.

Ссылка для скачивания:
http://3-ndfl-nn.umi.ru/dokumenty_dlya_3-ndfl_poryadok_polucheniya_vycheta/blanki_3-ndfl_i_programmy/

Как обычно, чтобы сдавать декларацию было интереснее, было внесено множество изменений.

Налоговый период можно выбрать 86 или 34. Код 86 – для тех, кто сдаёт декларацию до окончания года.

Несколько разделов 1 можно теперь уместить на одно листе, что несомненно спасёт множество деревьев.

На листе А, который теперь назвали Приложение 1 убрали строки «налоговая база» и «сумма налога исчисленная». Эти строки вызывали множество разногласий, так как программное обеспечение, используемое налоговыми органами не соответствовало порядку заполнения декларации.

С этой же, видимо, целью (приведения порядка заполнения декларации в соответствие с программами), в порядке заполнения написали, что в разделе 1 надо указывать ОКТМО в любых случаях, даже если нет налога к уплате или возврату. Таким образом, если нет налога к уплате, в декларации надо записать в какой именно населённый пункт не надо платить налог. Да, это не логично, но так надо.

На листе Г, который теперь назвали «приложение 4», убрали общую сумму доходов. Теперь надо указывать только сумму, не подлежащую налогообложению.

При расчёте имущественного вычета, убрали дату заявления о распределении вычета, так как сейчас таких заявлений может быть очень много.

Существенно сокращено количество строк на страницах по продаже ценных бумаг. Теперь по каждому виду проведённой операции надо указать код на одинаковых страницах, а страницы с остальными кодами не надо заполнять. Видимо, это сделано тоже для спасения деревьев.

В целом по всей декларации убрали формулы для расчёта. То есть для правильного заполнения декларации прочитать порядок заполнения всё-таки будет надо.

Возблагодарим же министерство, которое занимается столь нужной работой, как ежегодное изменение бланков деклараций.

 

 

 

 

 

 

В  КАКИХ СЛУЧАЯХ МОЖНО ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

</div></div><div class=

Ответ от налоговой:

 Стало ли понятнее?

 

 

 

 

 

 

 

 

Код вычета 501 - Вычет из стоимости подарков, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей. Максимальная сумма за год – 4000 рублей.

Код вычета 503 - Вычет из материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту. Максимальная сумма за год – 4000 рублей.

Код вычета 508 - Вычет из единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении)) ребенка. Если выплата была в течении первого года после рождения ребёнка. Максимальная сумма – 50000 на каждого ребёнка.

Все три кода вычета указываются на листе «Г» декларации 3-НДФЛ.

Код вычета 501 указывается в строке 070 листа «Г».

Код вычета 503 указывается в строке 030 листа «Г».

Код вычета 508 указывается в строке 010 листа «Г».

В официальной программе «Декларация» эти коды указываются на вкладке «доходы» при заполнении сведений о доходах за каждый месяц (на скриншоте).

 

 

 

 

 

 

Нужно ли прикладывать копии чеков к декларациям по возврату налога в связи с оплатой медицинских услуг?

Минфин подумал, что не надо и об этом написал в письме от 12 марта 2015 г. N 03-04-05/13176.

Письмо, как обычно кривоватое и написано максимально двусмысленно, но трактуется самим же минфином в настоящее время оно так, что, кроме справки об оплате медуслуг, прикладывать платёжные документы не надо.

Большой плюс, что не надо собирать выцветшие чеки и квитанции, выписанные через копирку, уже на оригиналах которых разобрать ничего нельзя, а уж ксерокопии которых, чаще всего, выглядят как пустой лист бумаги.

Казалось бы, ненужные документы не должны требовать и в налоговых инспекциях, но встречаются «особо бдительные налоговики». На случай возможных разногласий при предоставлении деклараций 3-НДФЛ, в которых записаны расходы на оказание медицинских услуг, если не приложены копии или чеков и квитанций, подтверждающих оплату медуслуг, мог бы порекомендовать взять с собой письмо Минфина, которым налоговики должны руководствоваться в своей работе, как распоряжением вышестоящей организации.